Содержание

>При расчете прожиточного минимума учитывается ли подоходный налог

Как рассчитать прожиточный минимум на семью

Прожиточный минимум – тот доход гражданина Российской Федерации, который требуется человеку для обеспечения минимального уровня жизни. В него обычно включают стоимость продуктов и товаров, которые требуются человеку для поддержания его здоровья. При этом величина рассчитывается сразу для нескольких категорий граждан, что позволяет удобно и более точно устанавливать иные размеры социальных выплат и пособий.

  1. Проводят расчет потребляемых гражданином на год продуктов, включая из в продуктивную корзину и делят полученное значение на количество месяцев в году.
  2. Полученную величину следует умножить на среднюю стоимость этих продуктов или услуг.
  3. Сказываем полученные значения.

Правила подсчета среднедушевого дохода семьи в 2019 году

Среднедушевой доход населения представляет собой размер всей прибыли среди граждан страны, зарегистрированной за определенный период времени, разделенного на количество людей. Данный показатель используется при проведении процедуры индексации цен на различные категории товаров и услуг, также для формирования стоимости продуктовой корзины населения, а также в процессе установления минимального уровня оплаты труда.

  1. Детьми, которые достигли совершеннолетия и проживают отдельно от родителей;
  2. Родителями, лишенных родительских прав, но проживающие совместно с детьми;
  3. Детьми, находящимися на содержании государства;
  4. Одним из супругов, осуществляющим военную службу или обучающимся в военных образовательных организациях;
  5. Супругом, находящимся в исправительных учреждениях.

При расчете субсидии на жкх учитывается доход без учета ндфл

Рассмотрим подробно, кого можно отнести к семье для исчисления этого показателя: Зарегистрированные официально мать и отец малышей, не достигших восемнадцати летнего возраста. В справке о доходах для предоставления субсидии на оплату услуг ЖКХ перестали отнимать подоходный налог Правомерно ли это? Оформляла субсидию на оплату жкх, в справке о доходах перестали указывать подоходные вычеты, т.е указывают начисления полностью, а раньше подоходный отнимался.
Законно ли это? В соответствии со ст.129 ТК РФ заработная плата это и оклад, и стимулирующие выплаты, надбавки, и районный коэффициент: Тем более, подоходный налог удерживается именно с заработной платы, т.е. с дохода. Ответ на Ваш вопрос в этом документе: Статья 7. Доходы каждого члена семьи или одиноко проживающего гражданина учитываются до вычета налогов и сборов в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Какой доход учитывается при расчете субсидии Внимание То есть, если вы проживаете один, а площадь вашего жилища превышает указанные стандарты (например, 53 кв. м), то субсидирование предоставляется только за положенные 33 кв. м на 1 человека. В Москве и Московской области установлены следующие стандарты площади жилья:

Минимальная зарплата не будет как МРОТ

Проректор Академии труда и социальных отношений Александр Сафонов уверен, что привязка МРОТ к прожиточному минимуму даст дополнительный рост потребительского спроса до 100 миллиардов рублей в год и рост поступлений во внебюджетные фонды и бюджеты муниципалитетов.

Подоходный налог с заплаты матери-одиночки считают из оставшейся суммы зарплаты после необлагаемого налогом детского вычета, увеличенного вдвое. Например, если у неё один несовершеннолетний ребенок, то сумма вычета будет равна: 1400*2 = 2800 рублей, если детей двое, то вычет будет равен: (1400+1400)*2 = 5600 рублей.

Как рассчитать среднедушевой доход семьи: какие начисления учитываются

Если семейство проживает в нашей столице можно сделать вывод. Расчет показывает, что средний душевой доход семейства меньше величины прожиточного минимума. В 3 квартале 2016 года он был утвержден в размере 15 307 рублей. На четвертый квартал данных пока нет.

Не все люди имеют достойных доход для существования. Поэтому государство помогает таким семействам различными льготами и дотациями. Чтобы понять положена ли помощь ячейке общества следует определить на сколько маленькие доходы она имеет. Средним душевым доходом принято считать денежный доход без вычета налогов, который приходится на одно лицо. В настоящей статье подробно рассмотрим, как рассчитать среднедушевой доход семьи.

Доход семьи для получения нового ежемесячного пособия на первого или второго ребенка: таблица по регионам

Таким образом, при рождении первого ребенка выплата будет финансироваться из государственного бюджета. А на второго ребенка ежемесячные выплаты можно будет получать из своего же материнского капитала. Выплаты будут возможны по достижении ребенком полутора (1,5) лет. Что касается размеров выплат, то см. «Размеры нового пособия в 2019 году: таблица по регионам».

Чтобы получить право на выплаты (на первого или второго ребенка) размер среднедушевого дохода семьи не должен превышать 1,5-кратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения субъекта РФ за второй квартал года, предшествующего году обращения. Это закреплено в пункте 2 статьи 1 Федеральный закон от 28.12.2019 № 418-ФЗ «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей».

  • Оценка уровня жизни граждан, разработка социальной политики и внедрение специальных программ на всех уровнях – от федерального до местного.
  • Установление размера МРОТ, стипендий, выплат, пенсий и т.д.
  • Определение величина Федерального бюджета на будущий год.

То есть, если весь месячный бюджет семьи поделить на количество её членов (определяется среднедушевой доход), от того, меньше получится результат или больше размера прожиточного минимума, зависит решение соцработника в назначении семье льгот, субсидий или пособий .

Рассчитать среднедушевой доход семьи калькулятор

Если семейство проживает в нашей столице можно сделать вывод. Расчет показывает, что средний душевой доход семейства меньше величины прожиточного минимума. В 3 квартале 2016 года он был утвержден в размере 15 307 рублей. На четвертый квартал данных пока нет.

Для начала необходима величина среднедушевого дохода. Чтобы показать ее, нужно принести документы, подтверждающие вашу прибыль (зарплаты в России не единственный источник денег) за последние 3 месяца с полными расчетами на человека. Не забудьте приложить заявление на признание малоимущими.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

>Входит ли в прожиточный минимум подоходный налог

При расчете прожиточного минимума учитывается ли подоходный налог

Зарплата – это довольствие в виде определенного количества денег, на которые человек после их получения сможет приобрести разного рода блага. Под благом подразумевается еда, одежда и т.д.

Прежде чем мы получим свое денежное довольствие, бухгалтер обязан вычесть из общей суммы нашего дохода определенные налоги и взносы, различные инстанции.

Самый главный налог — это подоходный.

НДФЛ взимается со всех видов доходов, будь то зарплата, дивиденды и другие виды прибыли.

Но есть некоторые виды дохода, с которых по закону не вычитается подоходный налог, такие как оплата больничного листа, пособие за рождение детей и другие виды пособий.

Сколько же составляет НДФЛ от суммы?

Для разных граждан, подоходный налог может быть разным.

Отсутствие статуса резидента, увеличивает подоходный налог до 30%.

Для определения статуса резидента гражданам необходимо присутствовать на территории РФ не менее 183 дня в году, с правом не продолжительного отсутствия (учеба, отдых, лечение) на территории России не более 6 месяцев.

Подоходный налог берется с любой заработанной суммы. Поблажек по минимальной сумме государство не предоставляет.

  • Если ваша зарплата составила 3000 рублей за месяц, то смело вычитайте из них 13% и узнаете сумму, которую вы получите на руки.
  • С самого начала года с вас высчитывают 13 % подоходный налог и до того момента, пока ваш доход не превысит доход 280 тысяч рублей.

После наступления данной суммы налог перестает взиматься.

  • Если гражданин устроился на новую работу в середине года, ему стоит принести справку о доходах с предыдущего места работы для урегулирования настоящего вопроса.

Если есть ребенок?

Есть категория граждан, которые пользуются налоговыми льготами.

К таким гражданам относятся опекуны, родители, имеющие одного и более детей, матери — одиночки, работающие пенсионеры.

Все налогоплательщики имеют право на вычет, который не зависит от иных выплат.

Он составляет на первого и второго ребенка — 1400 рублей.

  • В случае, если ребенок является инвалидом 1ой или 2ой группы, размер вычета увеличивается до 3000 рублей.
  • Родители, имеющие на опекунстве или попечительстве детей, имеют аналогичные права на налоговый вычет в размере 3000 рублей.
  • И многодетные родители, имеющие на иждивении 3ох, и более детей, могут воспользоваться налоговым вычетом до 3000 рублей.

Воспользоваться налоговым вычетом вам поможет ваш бухгалтер.

Для этого необходимо написать заявление и представить необходимые документы, которые бухгалтер предоставит в налоговую инспекцию.

Минимальная зарплата — минимальный размер оплаты труда работника МРОТ устанавливается и регулируется государством, индексируется на размер увеличения инфляции.

В основном установка минимального размера оплаты труда приходится в конце декабря, МРОТ устанавливают на год.

Для каждого региона вычисляется свой МРОТ, и он может значительно отличаться от соседних.

Не стоит путать МРОТ и прожиточный минимум.

Минимальный размер оплаты труда — минимальная сумма, которую работодатель может установить как размер оплаты труда за полностью отработанный месяц неквалифицированного сотрудника.

Минимальный размер оплаты труда регулирует зарплату, пособия по безработице, оплату больничных листов, пособие по беременности и родам. Если трудоустройство официальное, ниже МРОТ работодатель не имеет право оплачивать полностью отработанный месяц.

Согласно законам РФ, прописанным в статье 207, 208,209…217 Налогового кодекса, все физические лица являющимися налоговыми резидентами и не являющимися налоговыми резидентами, но работающими на территории РФ обязаны уплачивать подоходный налог.

При определении налоговой базы учитываются все виды доходов независимо от их источника. И определения минималки нет ни в одном пункте, ни одной статье Налогового кодекса.

Поэтому НДФЛ взимается даже с минимальных доходов.

Одинокая мама – это статус, который присваивается женщине, родившей без регистрации брака, и в органы ЗАГСа не было подано заявление об установлении отцовства.

  • Если ребенок родился через 300 дней после развода с предыдущим супругом или есть судебное решение о том что, муж не является, биологическим отцом ребенка.
  • Или ребенка усыновила женщина вне брака. Во всех этих случаях в графе отец ставится прочерк.

Выдается справка по форме №25, где вписывается, что отец вписан со слов матери. И считать его таковым не стоит. Фамилия ребенка идет от матери.

В Российском Налоговом кодексе статье №218, прописано, что матери-одиночки имеют право на двойной налоговый вычет на каждого ребенка по достижении им 18 лет.

  • Если после достижения 18 лет ребенок продолжает обучение, то период продлевается на срок окончания обучения, но не позднее наступления 24 лет.
  • Для получения налогового вычета, работнику необходимо предоставить в отдел кадров или бухгалтерию необходимые справки (копию свидетельства о рождении и копию справки по форме № 25 выданную в отделение ЗАГСа).
  • Сумма налогового вычета для одинокой матери равна 2800 на двоих детей, на всех последующих по 6000 рублей. Для учащегося 6000 и если ребенок матери-одиночки инвалид, то так же 6000 рублей.

С работающими пенсионерами законодательство ведет себя очень строго.

Если работающий пенсионер официально трудоустроен на полный рабочий день, и его рабочее место не является подработкой.

На основном месте работы ведется трудовая книжка, и отчисляются взносы в фонд социального страхования. В таком случае подоходный налог для работающего пенсионера составит 13 % от общей суммы дохода.

Если пенсионер просто подрабатывает по договору найма, и нет записи в трудовой книжки, только трудовой договор, в таком случае подоходный налог составит 20% от суммы дохода.

Льгота все-таки существует, начиная с января месяца ежемесячно вычитается сумма в размере 400 рублей до наступления общего дохода — 40 тысяч рублей.

Работник получает матпомощь в случае каких-либо чрезвычайных жизненных ситуациях. Сюда относятся рождение малыша, лечение, смерть кого-то из членов семьи и т.д.

Подоходный налог не взимается с помощи, если она не больше 4 тысяч рублей в год.

Существуют виды матпомощи, которые не подлежат уплате подоходного налога, несмотря на сумму.

  • Если человек потерпел стихийное бедствие или чрезвычайное происшествие. В компанию предоставляется документ, который описывает произошедшее событие. Такой документ — подтверждение из МЧС.
  • Оказание материальной помощи сотруднику, получившему дорогостоящее лечение. К таким сотрудникам относятся и пенсионеры, ранее работающие в организации.

Здесь необходимо предоставить документы из медицинских организаций.

  • Оказание денежной помощи в случае смерти работника. Денежные средства передаются близким людям умершего сотрудника. Притом, такая выплата — единовременна.
  • Если кто-то из членов семьи сотрудника умер. Выплата также единовременная.

Подоходный налог не взимается с родителя, усыновившего ребенка или детей до одного года. Денежная выплата составляет 50 тысяч рублей. Сумма матпомощи второму родителю НДФЛ облагается.

  • Подоходный налог не высчитывается у пенсионеров, так как пенсии – социальные выплаты.
  • Подоходный налог не высчитывается с листов нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, субсидии разного рода, женщины, находящиеся в декретном отпуске до полутора лет.
  • Подоходный налог не взимается с алиментов, полученных женщиной от отца ребенка.

Если гражданин не устроен официально на работу и не ведется трудовая книжка, налог НДФЛ он оплачивать не будет.

Не будут оплачены взносы в фонд социального страхования и остальные, гражданин теряет социальную поддержку.

Этот период не войдет в стаж, и не будет учитываться при начислении пенсии.

Многим знакомо, то чувство, когда выходишь из бухгалтерии и понимаешь, что тебя обманули, но ты не знаешь где именно. Для того чтоб разбираться полностью в собственных доходах необходимо знать как рассчитать налоги.

НДФЛ — налог на доход с физических лиц, который составляет в зависимости от статуса человека 13-30%.

Если гражданин является резидентом РФ налог составит 13% от общей суммы доходов. Гражданин, не являющийся резидентом, будет обязан отчислять 30% подоходного налога. Самый простой способ высчитать налог зарплаты поделить на сто и умножить на сумму налога.

Рассчитывается налог такими действиями:

  • Суммируем всю зарплату за месяц.
  • Отнимаем социальные начисления, если таковые имеются (больничные, субсидии, социальные пособия).
  • Далее полученную сумму в зависимости от статуса умножаем на 0,13 или 0,30. Проще говоря, сумму делим на 100 и умножаем на 13 или 30.
  • Полученный налог вычитаем из зарплаты.
  • Если есть льготы, из зарплаты вычитается сумма налоговой льготы или вычета, а налог высчитывается, из оставшейся суммы.

На настоящий момент в бюджеты субъектов Федерации производятся отчисления в размере 85% — это самый большой процент, далее местные бюджеты забирают себе 15%.

Из 15 процентов в бюджет муниципальных районов отчисляют 5%, городской округ забирает 15%.

За всем этим сложным процессом и распределением осуществляется строгий контроль и надзор.

Всю ответственность взяла на себя счетная палата Российской Федерации, федеральное казначейство и администрация, которая следит на местном уровне соблюдение всех правил финансово-бюджетного контроля.

На что же тратятся наши отчисления?

  1. Основная часть отчислений тратится на социальную сферу и содержание все тех же политиков и администрации, их зарплату.
  2. На этом месте оказалось наше бесплатное образование (детские сады школы, бесплатные кружки, бюджетные места в колледжах и институтах, а так же зарплата педагогов).
  3. Медицина (гос. больницы, поликлиники и зарплата врачей и медицинского персонала).
  4. На остаток проведение всех культурных мероприятий.

Для любого бухгалтера по зарплате рассчитать НДФЛ не составит труда, тем более теперь эту процедуру производит автоматически программа в ExceL. А рядовому гражданину стоит поучиться.

  • Перед расчетом налога надо рассчитать и разложить по полочкам зарплату. Включая все доплаты оклады, премии.
  • В зависимости от зарплаты рассчитываем оклад и премию, отпускные. Отнимаем больничные листы, социальную помощь, пособия по беременности и родам, донорские, стипендии.
  • Полученные числа складываем и получаем зарплату.
  • На зарплату начисляем надбавку, если таковая присутствует (уральские надбавки, северные и т.д.).
  • С полученной суммы начинаем высчитывать налог. Если есть налоговый вычет, то из полученной зарплаты, отнимаем вычет.
  • С оставшейся зарплаты высчитываем 13 или 30% подоходного налога с физических лиц. Получится сумма отчисляемого налога НДФЛ.

Метки: входить, минимум, налог, подоходный, прожиточный Об авторе: admin4ik

Включен ли ндфл в прожиточный минимум

Попалась на днях интересная таблица. С указанным минимальным прожиточным минимумом (МПМ) в России.
В самых верхних строчках — минималка для городов федерального подчинения.

Можно много говорить о том, что ниже Севастополя минималки в России нет. Не дотянули их до минимального российского уровня.

Но вопрос даже не в этом.
Хотя интересно, почему такая низкая цифра? (С 1 января 2015 г.МРОТ в России сотавляет 5965 руб.)
Цены в в магазинах Севастополя, судя по МПМ, — ниже некуда.
Каждый работающий человек (по умолчанию) выплачивает со своего совокупного дохода 13% НДФЛ. Проще говоря — подоходный налог. Даже если у человека зарплата 12000 руб и есть ребенок— бухгалтерия предприятия вычитает 13% из его зарплаты. Все законодательно правильно.
Но правильно именно с той государственной точки зрения, что каждый человек имеет доход. А что на деле?
Здесь получается не такая радужная картина.

Возьмем к примеру семью, где муж и жена работают, а дети не имеют своего дохода.
Предположим, зарплата обоих — 40 000 рублей. (В регионах зарплата в 20 000 руб. считается нормальной. Есть меньше.) Налоговые вычеты у этой семьи — 2 800 рублей. Именно на такую сумму (по 1 400 руб) государство разрешает не облагать НДФЛ родителей первого и второго ребенка. В нынешнм фискальном режиме НДФЛ у мужа и жены составляет 4 836 рублей.
Т.е совокупный доход семьи составляет 35 164 рубля.

И дело даже не в нынешнем кризисе (оставим за скобками его родителей) — а в самом отношении государства к гражданам.

Пока гражданин страны будет ощущать себя не налогоплательщиком, а простым жителем страны — положение не изменится.

Рабская психология : под лежачий камень вода не течет — дает стабильную незримую поддержку, про которую СМИшные соловьи с упоением поют, что она достигает 86%.

Странно, но факт. Свои средства, полученные после уплаты всех налогов человек считает и ими распоряжается. Такие же свои, уплаченные в виде налогов — он своими не считает. Полностью отдает право тратить их туда, куда выгоднее не гражданину (образование, медицина, социальная сфера, ремонт дорог, поддержка бизнеса и прочая….), а государству.
У которого, увы, приоритеты совершенно другие.

28 сентября 2012 г.

C 2006 года детское синее пластмассовое ведро.

28 сентября 2012 г.

C 2006 года детское синее пластмассовое ведро.

Учредитель, редактор Ю.А.Крупьянская.
Мнение редакции необязательно совпадает с мнением авторов публикуемых
материалов.
За достоверность объявлений и рекламы редакция не отвечает, жалобы, входящие
в компетенцию органов власти, не рассматриваются.

Адрес редакции: г. Поронайск, ул. Октябрьская, 49-21

Какой доход учитывается при расчете субсидии Внимание То есть, если вы проживаете один, а площадь вашего жилища превышает указанные стандарты (например, 53 кв. м), то субсидирование предоставляется только за положенные 33 кв. м на 1 человека. В Москве и Московской области установлены следующие стандарты площади жилья:

Особенности для пенсионеров Для пенсионеров общие траты на коммунальные услуги составляют существенную часть их пенсии. Гражданин пенсионного возраста может получить субсидию, которая не зависит от уровня дохода, в сумме 50 и 100 %, имея дополнительный льготный статус:

Облагаемая сумма дохода в 3-НДФЛ

Она представляет собой разницу между полученной суммой дохода за отчетный период и суммой, на которую облагаемая сумма доходов была уменьшена (получение вычетов). Так, если налогоплательщик официально получает доходы от нескольких источников, ему необходимо в декларации 3-НДФЛ отразить общую сумму доходов, облагаемых по ставке 13%. Из нее вычесть сумму вычетов, предоставляемых через источников выплат доходов.

Данные для заполнения декларации берут из справок 2-НДФЛ, предоставленных работодателем. В них отражены суммы доходов с разбивкой по месяцам, а также суммы налоговых вычетов (имущественных, социальных, стандартных, инвестиционных), предоставленных в отчетном периоде.

Налоговая база в 3-НДФЛ

Она представляет собой общую сумму доходов в национальной и иностранной валютах, которая получена в отчетном периоде от источников в РФ и за ее пределами. Ее указывают в строке 060 Раздела 2 Налоговой Декларации. Сумму определяют следующим образом:

Нал. база = стр. 030 + стр. 051 — стр. 040 — стр. 050

То есть, из общей суммы доходов необходимо вычесть сумму полученных вычетов. Результат заносят в декларацию.

Является ли налоговый вычет доходом физического лица

Нет. Социальный налогой вычет — это возврат части налогов, уплаченных с доходов. Это было бы странно, если с возврата налога нужно было бы тоже платить налог, а потом тогда с того налога тоже попросить вычет, и т.д.?

Налоговые вычеты считают возвратом налога. Или, грубо говоря, право платить налог со своего дохода в меньшем размере при некоторых условиях. Поэтому это точно не является доходом.

Собственно, а для каких целей?

С точки зрения обывателя, на чисто бытовом уровне – да, конечно. Применение вычета позволяет сэкономить на налоге, причем получить эту экономию можно вполне реальными и осязаемыми деньгами. Чем не доход?

А вот с юридической точки зрения все гораздо сложнее.

В целях налогообложения, например, при расчете налога на доходы физических лиц, предоставленный плательщику социальный вычет доходом не признается. Это, собственно, логично: вычет по своей природе – это расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу, применение которых образует переплату по налогу. Возвращенная переплата по налогу само собой никак не доход; включить ее в доходы означает нарушить основной принцип налогообложения – взять налог на налог.

При получении различных социальных пособий и субсидий социальные вычеты в доходах не учитываются. Дело в том, что в соответствии с методикой при определении совокупного дохода заработная плата (как и другие виды доходов) учитывается до налогообложения. При таком подходе вычет – это уже часть дохода, правда, необлагаемая: один раз он уже посчитан, брать его дважды – нелогично.

По той же причине – отражение исключительно сумм до налогообложения – вычет не учитывается в справках о доходах государственных и муниципальных служащих.

А вот при расчете алиментов сумму социального вычета придётся учесть как доход. Причина этого проста: сумма алиментов рассчитывается с доходов после налогообложения. Применение вычета уменьшает налог и, следовательно, увеличивает доход – таким образом, размер алиментов должен возрасти.

Как мне в суде доказать, что налоговый вычет, полученный мною от покупки квартиры, не является доходом семьи. Если можно, укажите соответствующую статью закона.

Ответы юристов ( 3 )

  • 7,1 рейтинг
  • 988 отзывов

Так суть налогового вычета в том, что с полученного дохода в сумме налогового вычета НДФЛ не удерживается.

Но тем не менее этот доход, хоть и не подлежит налогообложению, доходом не перестаёт быть.

Вы лучше суть ситуации подробнее опишите.

При приобретении жилого недвижимого имущества Вы НЕ получаете деньги от налоговой, с Вас просто не удерживают налог с определенной суммы полученного Вами дохода.

При получении заработной платы Вашим доходом будет заработная плата ДО налогообложения.

То есть если Вы получаете 10 000 рублей, при этом с Вас удерживают 1 300 рублей НДФЛ, то Ваш доход составляет 10 000 рублей, а не 8 700 рублей.

Если не удерживают НДФЛ с дохода в сумме налогового вычета, то опять же сумма дохода будет 10 000 рублей.

Вычет на размер дохода никак не влияет.

В 2012 году мы развелись с женой, она подала на рездел имущества, просит половину налогового вычета полученного мною от покупки квартиры за 2010-2011 год. Есть ли у меня законные основания не отдавать ей половину.

— Есть ли у меня законные основания не отдавать ей половину?

Как я уже написал, вычет — это не доход от государства, а поблажка от него в виде освобождения Вас от налогообложения Ваших доходов.

То есть доход Вы всё равно получили.

Только как она может требовать раздела полученного дохода за какой-то промежуток времени. Так она попросит разделить и весь доход за 2010-2011 года разделить.

Разделу подлежит имущество: деньги (наличные, вклады, на р/с, т.е. в наличии), недвижимое имущество, движимые вещи, но никак не доходы, полученные в прошлом.

Может эти доходы были израсходованы на семейные нужды уже давным-давно.

Если расписать ситуацию по датам, то развелись мы в апреле 2012, у нас была ипотечная квартира, мы ее продали тоже в апреле, в июне 2012 года я получил налоговый вычет за 2010-2011 год. Бывшая жена подала на раздел как этого налогового вычета, утверждая в суде, что платили мы за ипотеку вместе и половина принадлежит ей, так и всех моих сбережений начиная с 2009 по апрель 2012, которые хранились у меня на карте. Т.е. если я правильно понял, что она хочет разделить один и тот же доход (за 2010-2011 год) два раза

Вот на это и делайте упор:

— ИНВ — это не доход (ст. 220 НК РФ).

— разделу подлежит то, что сейчас в наличии

Квартира находилась в совместной собственности, вычет полагался обоим супругам, а Вы им воспользовались один. Она также имела право на вычет по квартире, но со своих доходов. Со своих условно, ведь все доходы супругов являются совместно нажитым имуществом.

Если вычет получили сейчас по доходам, полученным в период брака, то считаю, её требование правомерно. Только не вычет тут делится, а доходы.

Это все-равно, что просить половину Вашей заработной платы за 2010-2011 г.г.

А вот если эта зарплата (или сумма вычета) лежит где-нибудь на счете (книжке), то тогда можно говорить о разделе этого имущества.

развелись мы в апреле 2012, у нас была ипотечная квартира, мы ее продали тоже в апреле, в июне 2012 года я получил налоговый вычет за 2010-2011 год. Бывшая жена подала на раздел как этого налогового вычета, утверждая в суде, что платили мы за ипотеку вместе и половина принадлежит ей, так и всех моих сбережений начиная с 2009 по апрель 2012, которые хранились у меня на карте. Т.е. если я правильно понял, что она хочет разделить один и тот же доход (за 2010-2011 год) два раза

  • 7,0 рейтинг
  • 853 отзыва

Данные денежные средства поступили в доход семьи в то время, когда вы находились в браке? Если да, и если они были израсходованы на нужды семьи, а иное придется доказать, при этом данные средства не образовали накоплений, которые являются совместно нажитым имуществом, то делить нечего.

Другое дело, что квартира приобреталась в общую совместную собственность. Соответственно право на налоговый вычет получает каждый супруг. Вы не уточнили, писали ли вы и ваша супруга совместное заявление о том, что 100% вычета предоставляется вам, а 0% вычета ей. Если писали, то за ней сохранено право на налоговый вычет (см. в частности ПИСЬМО МИНФИНА РФ ОТ 26.04.11 N КЕ-3-3/1487@), вы же пользуетесь вычетом размером в 2 млн. рублей. Если же такое заявление не писали, то вычет распределяется между вами соответственно правам на приобретенное имущество, то есть в равных долях. В этом случае каждый из вас пользуется вычетом в 1 млн. рублей (в совокупности 2 млн рублей), но теряет право на повторное использование этого вычета.

Сам по себе вычет совместно нажитым имуществом не является.

Вот, вы говорите, что «Сам по себе вычет совместно нажитым имуществом не является», а может есть статья закона налогового кодекса или другого закона, на которую я мог бы сослаться

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – это основной вид прямых налогов (когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика).

Размер НДФЛ

Размер подоходного налога напрямую зависит от того, по какой налоговой ставке облагаются полученные физическим лицом доходы.

Для большинства доходов, которые получают физические лица, применяется налоговая ставка 13%.

К таким доходам относятся:

  • заработная плата;
  • доходы, полученные на основании гражданско-правовых договоров (репетиторы, частные консультации и т.д.);
  • продажа имущества, находившегося в собственности менее 5 лет (с 2016 года);
  • сдача имущества в аренду;
  • выигрыш в лотерею или получение подарка от физлиц (кроме подарков от членов семьи или близких родственников) в случае их стоимости более 4000 рублей.
  • дивиденды от долевого участия в деятельности организаций (с 2015 года).

Если вышеперечисленные доходы получили физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами России (находятся в стране менее 183 дней в году), тогда они облагаются подоходным налогом в размере 30% (для беженцев с 2014 года – 13%).

Налоговая ставка в размере 35% является максимальной и применяется, как правило, при получении физлицом выигрыша или приза, в конкурсах, играх и других мероприятиях проводимых с целью рекламы товаров, работ и услуг.

Доходы не облагаемые НДФЛ

Подоходным налогом не облагаются:

  • доходы полученные от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 лет (с 2016 года);
  • доходы, полученные в порядке наследования;
  • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи или близкого родственника.

Полный перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, представлен в статье № 217 НК РФ.

>Оплата подоходного налога (НДФЛ)

Подоходный налог оплачивается по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода (оплатить НДФЛ).

Налоговая декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.

В обязательном порядке декларацию по форме 3-НДФЛ должны подавать только физлица, которые декларируют свой доход и платят налог НДФЛ самостоятельно. К ним относятся:

  • физические лица, получившие вознаграждения, не от налоговых агентов (работодателей);
  • физические лица, получившие доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее 5 лет (с 2016 года);
  • физические лица (налоговые резиденты России), получившие доход от источников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, получившие доход с которого не был удержан подоходный налог налоговыми агентами (работодателями);
  • физические лица, получившие выигрыш выплачиваемый организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой.

Вышеперечисленным лицам необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года следующего за годом, в котором был получен доход.

Физлица, которые хотят подать декларацию 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов, могу сделать это в течение всего года.

Налоговые вычеты

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого взимается подоходный налог.

Как правило, налоговыми вычетами пользуются для того чтобы в определённых ситуациях (покупка квартиры, оплата образования, лечения и т.д.) вернуть часть подоходного налога ранее уплаченного в бюджет.

Более подробную информацию по налоговым вычетам, вы можете получить на этой странице.

Как оплатить НДФЛ

Заплатить подоходный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес регистрации, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

justice pro…

Необходимым условием получения физическим лицом налогового вычета по НДФЛ является наличие соответствующего дохода. Из статьи Вы узнаете, по каким доходам можно получить налоговый вычет.

Согласно действующему законодательству Вы можете получить стандартные, социальные (на лечение и покупку лекарств, обучение, страхование жизни и т.д.), имущественные (по расходам на новое строительство или приобретение домов, квартир, приобретение земельных участков, по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании)) и другие вычеты.

Обратимся к закону, чтобы выяснить по каким доходам Вы можете получить налоговый вычет.

Абзац 1 пункта 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ гласит: «Если иное не предусмотрено настоящим пунктом, для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 -221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой».

В соответствии с пунктом 1 статьи 224 НК РФ Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.

Итак, вычеты предоставляются в отношении доходов, облагаемых НДФЛ (налогом на доходы физических лиц) по ставке 13% (об исключениях из этого правила читайте в конце статьи).

Налоговый вычет можно получить, например, по доходам:

  • в виде заработной платы
  • по гражданско-правовому договору,
  • от продажи имущества,
  • от сдачи имущества в аренду.

Таким образом, неработающий гражданин при наличии других доходов, облагаемых по ставке 13 %, сможет оформить налоговый вычет (Письмо Минфина РФ от 14 июня 2012 г. N 03-04-05/7-736, Письмо Минфина РФ от 01.10.2014 N 03-04-05/49120).

Но если в налоговом периоде у физического лица отсутствовали доходы, облагаемые по ставке в размере 13 процентов, то получить налоговый вычет за этот период данное лицо не может (налоговый период – календарный год).

Даже не работая по трудовому договору, но имея доход, облагаемый по ставке 13 %, Вы можете получить налоговый вычет

Отметим, что социальный налоговый вычет, например, за обучение, лечение предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения, лечения. И при отсутствии доходов в этом году физлицо не сможет вернуть налог.

Пример 1

Гражданин оплатил свое обучение в 2019 году, когда у него отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13 %. Получить налоговый вычет за обучение он не вправе (Письмо Минфина от 1 октября 2019 г. N 03-04-05/75427).

Пример 2
Неработающий пенсионер оплатил свое лечение в 2019 году. Так как в налоговом периоде у пенсионера отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13% (пенсия не подлежит налогообложению НДФЛ), воспользоваться социальным налоговым вычетом за лечение, он не вправе (Письмо УФНС России по г. Москве от 09.09.2010 N 20-14/4/094998@).

Что касается имущественного налогового вычета по расходам на приобретение недвижимости и погашение процентов ипотеки, налогоплательщик вправе обратиться в налоговую инспекцию для получения имущественного налогового вычета в любой налоговый период, начиная с периода, в котором возникло право на его получение. Пенсионеры имеют возможность получить имущественный вычет в другом порядке (подробнее об этом ).

Пример 3

Женщина в 2019 году приобрела квартиру, но в этом году она не работала. В случае отсутствия доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, в налоговом периоде, в котором возникло право на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик может воспользоваться своим правом на его получение начиная с того налогового периода, в котором возникнут доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, вне зависимости от того, сколько лет истекло с возникновения права на имущественный налоговый вычет (Письмо Минфина России от 06.07.2012 N 03-04-05/7-854).

Можно ли получить налоговый вычет по доходам от долевого участия в организации?

Согласно абз. 2 п. 3 ст. 210 Налогового кодекса РФ в отношении доходов от долевого участия в организации, а также в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 Налогового Кодекса РФ, не применяются. Таким образом, получить, например, имущественный вычет по доходам в виде дивидендов не удастся.

Что такое «Доход по налогу на прибыль»

Доход от уплаты налогов — это сумма денег, которую физическое или юридическое лицо оставило после того, как все федеральные, государственные и удерживаемые налоги были вычтены из налогооблагаемого доход. Доход от уплаты налогов, также называемый доходом после уплаты налогов, представляет собой объем располагаемого дохода, который потребитель или фирма должен тратить на будущие инвестиции или на текущее потребление.

РАЗВЛЕЧЕНИЕ «Доход от уплаты налогов»

при анализе или прогнозировании потоков денежных средств физических или физических лиц, важно использовать расчетную чистую денежную оценку после уплаты налогов. Это более подходящая мера, чем доход до вычета налогов или валовой доход, поскольку денежные потоки после налогообложения — это то, что предприятие действительно имеет для потребления.

Расчет дохода после уплаты налогов для физических лиц

Чтобы рассчитать доходы после уплаты налогов для физических лиц, начните с валового дохода физических лиц, а затем вычтите вычеты. Разница заключается в налогооблагаемом доходе человека. На эту сумму применяется подоходный налог, а разница между валовым доходом физического лица и его подоходным налогом — его доход после уплаты налогов.

Чтобы проиллюстрировать теоретические цифры и налоговые ставки, представьте себе, что человек зарабатывает 30 000 долларов. Он утверждает вычеты на сумму 10 000 долларов США, и в результате у него есть 20 000 долларов США в налогооблагаемом доходе. Его ставка подоходного налога составляет 15%, что делает его федеральный подоходный налог в размере 3 000 долларов США. Разница между его подоходным налогом и его валовой прибылью составляет 27 000 долларов США, и это сумма его дохода после уплаты налогов. В большинстве случаев отдельные налогоплательщики используют некоторую версию формы 1040 IRS для расчета их налогооблагаемого дохода, подоходного налога и дохода после уплаты налогов.

Если человек хочет учесть государственные или местные налоги на прибыль при расчете своего дохода после уплаты налогов, он должен рассчитать свой подоходный налог для этих лиц, используя соответствующие формы. Затем он должен вычесть эти суммы из своего валового дохода. Чтобы продолжить рассмотрение вышеприведенного примера, если он платит 1 000 долларов США в виде подоходного налога с населения и 500 долларов США в муниципальном подоходном налоге, его доход после уплаты налогов составляет 25 500 долларов США. Доход от уплаты налогов не учитывает налог с продаж или налог на имущество.

Вычисление дохода после налогообложения для предприятий

Вычисление доходов после налогообложения для предприятий примерно такое же, как и расчет для физических лиц. Однако, во-первых, предприятия должны начать с их общей выручки, а затем они должны вычесть свои бизнес-расходы для расчета своего дохода за год. В этот момент они могут требовать любые соответствующие отчисления для определения их налогооблагаемого дохода и подоходного налога. Наконец, разница между их доходами и их подоходным налогом является их доход после уплаты налогов.

Взносы после уплаты налогов и пособий по контракту

Фразы после уплаты налогов и доналогового дохода часто используются, когда речь идет о пенсионных взносах или других льготах.Например, если кто-то делает взносы до вычета налогов на свой пенсионный счет, эти взносы вычитаются из его валовой платы, а его работодатель рассчитывает свои налоги на заработную плату. Вклад Medicare и выплаты по социальному обеспечению основаны на различии. Однако, если работник делает взносы после уплаты налогов на свой пенсионный счет, работодатель применяет налоги к валовой оплате работника, а затем вычитает пенсионные взносы с этой суммы.

В вашем журнале много статей про вычеты за квартиру, лечение, обучение и инвестиции. Но ничего нет про профессиональный вычет. Расскажите, что это такое? Кто может использовать такой вычет и как его использовать, чтобы уменьшить налог?

Нина

Профессиональный вычет — это один из видов налоговых вычетов, который позволяет уменьшить ту сумму, с которой нужно платить налог на доходы. А если налог уже уплачен, с помощью этого вычета часть денег можно вернуть. То есть суть такая же, как у стандартных, социальных и имущественных вычетов, но правила предоставления отличаются.

Екатерина Мирошкина экономист

Вот кому и в каком размере должны предоставлять профессиональный налоговый вычет.

Вычет в размере фактических расходов — для ИП и физлиц

Такой профессиональный вычет дают:

  1. Индивидуальным предпринимателям на общей системе налогообложения. То есть тем, кто платит НДФЛ. Если ИП работает на УСН, ЕНВД или патенте, этот вычет ему не положен.
  2. Физлицам, которые работают по гражданско-правовым договорам. У них нет статуса ИП, но они оказывают какие-то услуги и получают доход.
  3. Нотариусам и адвокатам.
  4. Авторам, которые получают вознаграждение.

Сумма вычета равна сумме расходов, которые связаны с получением дохода и подтверждены документами.

Пример с ИП на ОСН. Предположим, ИП Иванов занимается грузоперевозками. Он получает деньги от компаний, которые доставляют товары или переезжают в другой офис. При этом ИП Иванов тратится на бензин, ремонт машин, услуги водителей, рекламу и ОСАГО для служебных газелей. Это расходы, которые связаны с получением дохода. На них можно уменьшить доход от грузоперевозок — то есть использовать профессиональный вычет.

Расчет НДФЛ для ИП с вычетом в сумме фактических расходов

Доход от грузоперевозок без НДС 700 000 Р
Расходы на бензин 100 000 Р
Услуги самозанятых водителей 100 000 Р
Аренда гаража 40 000 Р
Страховые взносы за себя 36 000 Р
Ремонт машин 30 000 Р
Реклама услуг 20 000 Р
ОСАГО 15 000 Р
Поддержка сайта 10 000 Р
Ведение расчетного счета 2000 Р
Всего расходов 353 000 Р профессиональный вычет ИП
Чистая прибыль 347 000 Р налоговая база
НДФЛ по ставке 13% 45 110 Р

Доход от грузоперевозок без НДС 700 000 Р Расходы на бензин 100 000 Р Услуги самозанятых водителей 100 000 Р Аренда гаража 40 000 Р Страховые взносы за себя 36 000 Р Ремонт машин 30 000 Р Реклама услуг 20 000 Р ОСАГО 15 000 Р Поддержка сайта 10 000 Р Ведение расчетного счета 2000 Р Всего расходов (профессиональный вычет ИП) 353 000 Р Чистая прибыль (налоговая база) 347 000 Р НДФЛ по ставке 13% 45 110 Р

Пример с физлицом. У Петра Петрова есть личная газель. Он работает водителем по трудовому договору, но иногда берет подработки: возит гостей свадеб по памятным местам или доставляет туристов в аэропорт. Каждый раз он заключает договор оказания услуг как физлицо. Петров сам оплачивает бензин и аренду украшений для свадьбы. Это его расходы, которые связаны с получением дохода от подработки. Он собирает чеки и уменьшает на эти расходы свой доход. Налог на доходы по ставке 13% Петр Петров заплатит только с разницы — то есть со своей чистой прибыли.

Расчет НДФЛ для физлица с подтвержденными расходами

Доход от подработок перевозками 100 000 Р
Расходы на бензин и украшение машин по чекам 30 000 Р профессиональный вычет физлица
Чистая прибыль 70 000 Р
НДФЛ по ставке 13% 9100 Р

Доход от подработок перевозками 100 000 Р Расходы на бензин и украшение машин по чекам (профессиональный вычет физлица) 30 000 Р Чистая прибыль 70 000 Р НДФЛ по ставке 13% 9100 Р

Вот главные условия для профессионального вычета в сумме фактических расходов:

  1. Расходы связаны с получением дохода.
  2. Есть документы, которые подтверждают каждую сумму.

Налоговая будет проверять, какие именно расходы учтены в составе вычета. Туда нельзя включить бензин для личных поездок, ОСАГО для личной машины, продукты для семьи или украшения для собственной свадьбы. Нужно быть готовым обосновать каждую статью расходов. Если непонятно, можно ли учитывать затраты в составе профессионального вычета, лучше проконсультироваться с бухгалтером. По некоторым вопросам Минфин публикует отдельные разъяснения, и там все сложно.

Вычет в размере 20% от дохода — только для ИП

Этот вид профессионального вычета положен только индивидуальным предпринимателям. Физлицам, которые заключают договоры услуг и подряда, его использовать нельзя.

Суть такого вычета в том, что если у ИП на общей системе налогообложения нет документов, которые подтверждают расходы, то он все равно может уменьшить доходы на 20%. То есть налоговая как бы говорит ему: если вы не можете подтвердить свои расходы документами, будем считать, что они составили 20% от ваших доходов, а остальные 80% — ваша чистая прибыль.

Никакие документы при этом предоставлять не нужно, доказывать связь расходов и доходов тоже не нужно. В декларации сумма дохода просто уменьшится на 20%.

Например, ИП Кузнецов занимается ремонтом квартир и работает на ОСН. У него есть расходы, но подтвердить их не получается или они меньше 20% от доходов. Чтобы уменьшить доход, он использует профессиональный налоговый вычет в размере 20% от доходов. Кузнецов не будет собирать документы, следить за связью доходов и расходов и что-то высчитывать. Он просто заявит 20% к вычету и заплатит НДФЛ с разницы.

Пример расчета НДФЛ с вычетом 20%

Доход от услуг по ремонту квартир 500 000 Р
Профессиональный вычет 20% 100 000 Р
НДФЛ 13% 65 000 Р

Доход от услуг по ремонту квартир 500 000 Р Профессиональный вычет 20% 100 000 Р НДФЛ 13% 65 000 Р

Допустим, ИП Кузнецов купил квартиру. Тогда эти 65 тысяч рублей он вернет с помощью имущественного вычета. Получается, что Кузнецов вообще ничего не заплатит в бюджет, кроме страховых взносов на свою пенсию. Если бы он платил 6% на УСН, часть денег навсегда осталась бы в бюджете: имущественный вычет упрощенцам не положен.

Каждый год Кузнецов считает, какой вычет ему выгоднее: в сумме расходов или в размере 20% от дохода. Что окажется больше и выгоднее — то Кузнецов и заявит в декларации: он сам может выбирать вид вычета.

Те, кто занимается подработками без оформления ИП, использовать профессиональный вычет в размере 20% от доходов не могут. А если используют — им откажут и начислят налог на всю сумму доходов.

Вычет по авторским вознаграждениям — от 20 до 40%

У тех, кто получает авторские вознаграждения или доход от исполнения произведений, но не может подтвердить фактические расходы, есть свой профессиональный вычет. Его тоже считают в процентах от дохода, как у ИП. Но процент не фиксированный, а зависит от вида дохода.

Например, из дохода от написания книги или сценария можно вычесть 20%, вычет за публикацию фотографий в журнале — 30% от дохода, а за музыку для спектакля или кино — 40% от дохода. Все виды авторских вознаграждений и доли профессионального вычета перечислены в п. 3 ст. 221 НК РФ.

Как получить профессиональный вычет

Подать декларацию в следующем году. Если у ИП на общей системе налогообложения или у физлица без статуса ИП были доходы, с которых не удержан НДФЛ, до 30 апреля следующего года они должны подать декларацию 3-НДФЛ. Но ИП на ОСН должны подавать декларацию всегда, даже если нет ни дохода, ни вычета. А физлица подают ее, только если есть незадекларированные доходы. В этой декларации указывают доходы от бизнеса или подработок и профессиональный вычет — фактические расходы или 20%, смотря кому что положено. Тогда вместо 13% со всей суммы доходов НДФЛ нужно платить только с разницы: доходы минус профессиональный вычет.

У налогового агента. Этот способ подходит физлицам без статуса ИП. Когда они получают доход от фирм или предпринимателей, то эти фирмы и предприниматели — налоговые агенты. При выплате дохода физлицу они обязаны удержать у него НДФЛ и перечислить его в бюджет. Но если у этого физлица есть расходы, можно написать налоговому агенту заявление: предоставьте мне профессиональный вычет в такой-то сумме, вот документы по расходам. Тогда налоговый агент вычтет эти расходы и удержит НДФЛ только с разницы. Подавать декларацию не нужно: налоговые агенты отчитываются сами.

Если получать вычет у налогового агента не хочется или не было подтверждающих документов и НДФЛ удержали со всего дохода, всегда можно подать декларацию в следующем году, уменьшить доход и вернуть переплату по НДФЛ.

Как вернуть НДФЛ, если налог уже удержали

Допустим, Петр Петров, который подрабатывает перевозками на личной газели, ничего не знал о профессиональном вычете. В декабре 2018 года он получил деньги от турагентства за трансфер в аэропорт и поездку по городу, у него удержали НДФЛ. Петр Петров — физлицо, а турфирма — ООО. При выплате вознаграждения Петрову она выступает налоговым агентом и обязана удержать у него НДФЛ.

Петр Петров прочитал статью в Тинькофф-журнале и узнал, что у него есть право на профессиональный вычет. Но налог ведь уже удержан. В январе 2019 года Петр Петров подаст декларацию 3-НДФЛ и заявит профессиональный вычет по этой поездке. Он как бы скажет: у меня там удержали многовато НДФЛ, вот справка о доходах, вот мои расходы по этой поездке, я хочу уменьшить удержанный налог. Налоговая вернет ему переплату по налогу или зачтет ее в счет других начислений по НДФЛ. Одновременно с профессиональным вычетом он может заявить вычет на лечение зубов и обучение ребенка на курсах английского языка.

Получать вычет по декларации можно, даже если о расходах было известно сразу при удержании НДФЛ налоговым агентом. Например, если не хочется показывать свои расходы. Но тогда налог у физлица при выплате дохода удержат со всей суммы и придется ждать конца года.

Можно ли самозанятым уменьшить доходы на расходы?

Нет, тем, кто платит налог на профессиональный доход, нельзя уменьшать доходы на расходы и использовать профессиональный вычет. Даже если у самозанятого таксиста есть расходы на аренду машины и бензин, а у парикмахера — расходы на краску и аренду места в салоне, налог придется платить со всей суммы поступлений от клиента.

Профессиональный вычет — как и вычеты за лечение, обучение и покупку квартиры — можно использовать только по тем доходам, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Рубрики: Статьи

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *